xx县自然资源局内部控制管理工作手册目录1．会计机构管理制度...........................................32．重大资金议事决策规则.......................................53．内部控制关键岗位管理制度...................................64．xx县自然资源局议事决策规则................................105．预算业务管理制度..........................................156．收支业务管理制度（试行）..................................197．资产业务管理制度（试行）..................................228．xx县自然资源局政府采购业务管理制度........................289．合同业务管理制度（试行）..................................3310．xx县自然资源局办公费管理细则.............................3611．xx县自然资源局会议费管理细则.............................3712．xx县自然资源局培训费管理细则.............................4113．xx县自然资源局公务接待费管理细则.........................4314．xx县自然资源局差旅费管理细则.............................4415．xx县自然资源局内部审计制度...............................4816．xx县自然资源局预算绩效管理办法...........................5117．xx县自然资源局专项资金监督管理暂行办法...................5718．xx县自然资源局部门经费管理绩效考核制度...................5919．附件1：xx县自然资源局出差审批单..........................6220．附件2：财政部分地区、分级别差旅住宿费和伙食补助费限额标准表.............................................................62会计机构管理制度第一章总则第一条为了加强和规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》，会计基础工作规范》，《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关法律法规和相关规定，制定本制度。第二条本制度适用于xx县自然资源局及二级机构事业单位。第二章会计机构设置第三条根据工作业务的需要设置会计机构并配备会计机构负责人（会计主管人员），或在相关机构中设置会计人员。局设财务股，配备会计人员和财务管理人员。第三章会计人员配置及岗位责任制第四条会计人员配置应当符合以下条件：（一）会计人员应当具备必要的专业知识和技能，熟悉有关法律、法规，掌握国家统一的会计制度，遵守职业道德。（二）从事会计工作的人员必须取得会计从业资格证书。（三）会计机构负责人（会计主管人员），取得会计从业资格证书，从事会计工作三年以上经历。第五条会计人员必须按照相关规定参加会计业务培训，并自觉学习会计及相关专业知识。第六条根据工作业务的需要设置会计工作岗位。会计工作岗位可分为：会计机构负责人（会计主管人员）、会计、出纳岗位。会计机构负责人（会计主管人员）负责管理监督本单位会计核算工作，对收、付款凭证、账册、报表、绩效进行审核，严格执行各项规章制度，确保会计工作规范化。会计人员负责本单位会计凭证审核、账簿登记、编制预算和决算、税务申报、会计档案管理、财务专用章保管等工作。出纳人员负责货币资金、银行账户管理，财务票据的申领、使用、年检及保管单位法人名章等。第七条会计工作岗位的设置应当符合以下基本要求：（一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）出纳人员以外的会计人员不得经管现金、有价证券和财务票据。（三）会计机构负责人（会计主管人员）、会计不得兼任出纳工作；（四）会计人员不得兼任内部审计工作；（五）会计人员不得兼任采购员和保管员工作。第四章部门协调管理第八条加强单位部门间沟通协调。按照财务部门和业务部门的职责，明确分工，各负其责，协调配合，落实责任。第九条财务部门负责资金管理，包括组织项目申报、汇总上报单位预算、监督预算执行、编制决算及绩效管理等工作。第十条业务部门负责项目、资产等管理，包括项目的立项申请、评审、组织实施、检查验收、制定绩效目标、撰写绩效报告及实物资产管理等。第五章会计业务工作流程第十一条建账。依法取得和...
